老師，小微企業(yè)季度未達(dá)到起征點(diǎn)的免增值稅額要作為應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅嗎？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-08 14:49

您好
小微企業(yè)季度未達(dá)到起征點(diǎn)的免增值稅額要作為應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅

花仙子追問(wèn)

2019-07-08 15:45

因沒(méi)控好票倒導(dǎo)致二季度有所得稅交
。接下來(lái)都會(huì)一直虧損的。與稅局溝通匯算清繳時(shí)別退稅，實(shí)在退要來(lái)查賬好嘛煩，接下來(lái)我要咋操作

bamboo老師解答

2019-07-08 15:46

那您現(xiàn)在可以申請(qǐng)撤銷申報(bào) 調(diào)整申報(bào)表

花仙子追問(wèn)

2019-07-08 15:54

咋調(diào)呢？可以收入不做那么多嗎？收入都上傳了的，沒(méi)法動(dòng)，成本也開(kāi)不了發(fā)票，7月發(fā)票可以做嗎？

bamboo老師解答

2019-07-08 15:57

如果前期有成本費(fèi)用發(fā)生沒(méi)有收到發(fā)票可以先暫估入賬減少當(dāng)期利潤(rùn)

花仙子追問(wèn)

2019-07-08 16:44

只能做期間費(fèi)用暫估咯

bamboo老師解答

2019-07-08 16:45

這個(gè)根據(jù)您單位的時(shí)間情況吧是發(fā)生的費(fèi)用還是成本然后做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理

花仙子追問(wèn)

2019-07-08 16:47

好的謝謝

bamboo老師解答

2019-07-08 16:47

前面字寫錯(cuò)了哈抱歉是實(shí)際不是時(shí)間

是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額

2023-06-27 15:42:33

你好，符合小型微利企業(yè)條件應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10% 企業(yè)所得稅=69萬(wàn)*5%

2020-04-21 15:16:04

你好！對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬(wàn)元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬(wàn)元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬(wàn)元，享受了18萬(wàn)元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計(jì)服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬(wàn)元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬(wàn)元，享受了47萬(wàn)元的減免稅優(yōu)惠。

2019-10-31 22:45:59

年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元小微企業(yè)其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)如何判別自己的公司是否是小微企業(yè).

2017-06-26 22:17:50

是否是小微企業(yè) 自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　小型微利企業(yè)無(wú)論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。　　二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

2020-04-02 09:55:14

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