晴過雨天 ° 追問

2019-07-08 11:23

不用沖回成本嘛？就是月末時候有把研發支出轉到管理費用，這個要不要沖，要調整以前年度損益嘛

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:25

你好！

不用的

晴過雨天 ° 追問

2019-07-08 11:25

對方沒有給我紅字發票，就是給我重新開具的發票

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:29

可能紅字發票沒給你們，一定會開紅字發票的（不然他們就多交稅了）

晴過雨天 ° 追問

2019-07-08 11:31

月末研發支出轉到管理費用這個分錄不沖回，不就是去年多轉到管理費用嘛

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:39

根據正確的發票會計分錄，
借:研發支出-費用化支出-xpo1材料費444.83
應交稅費-應交增值稅-進項稅71.17
貸:銀行存款516

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:40

研發支出一正一負等額抵減為0了，不影響管理費用的

晴過雨天 ° 追問

2019-07-08 11:44

去年入帳會計分錄，
借:研發支出-費用化支出-xpo1材料費444.83
應交稅費-應交增值稅-進項稅71.17
貸:銀行存款516
月末研發費用結轉到管理費用分錄
借：管理費用-研發支出-費用化支出-XPO1材料費444.83
貸：研發支出-費用化支出-xpo1材料費444.83

晴過雨天 ° 追問

2019-07-08 11:45

去年當月月末有結轉到管理費用，所以不明白，到底要不要用以前年度損益調整

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:52

不用考慮結轉管理費用這步的
涉及不到的

蔣飛老師 解答

2019-07-08 11:53

做我給你的兩個分錄就可以了