敏兒 追問

2019-07-05 10:30

老師:也有的同行說,如果說前期差錯金額影響較小的,可以在當期進行調整?我想知道多少金額算是影響較小?16200元大嗎?稅額為4千來塊?你看我這個業務,是不是要進以前年度差錯更正比較合規一點??如果要進行差錯更正,那么本年度財務報表期初數需要進行調整嗎?

敏兒 追問

2019-07-05 10:33

如果要進行前期差錯更正,老師能把具體的流程分錄等寫出來嗎?另外財務報表\\申報表哪里需要調整的,也請老師一并指導一下,謝謝

暖暖老師 解答

2019-07-05 10:56

差額小的確實可以當期調整的

敏兒 追問

2019-07-05 12:19

老師:如果按追溯調整法進行前期差錯更正,具體分錄是??    然后直接用未來適用法進行當期調整,分錄又是什么呢?辛苦老師幫忙列出來,謝謝!

暖暖老師 解答

2019-07-05 12:58

你和這個不用追溯，直接調整就可以用以前年度

敏兒 追問

2019-07-05 14:11

麻煩老師幫忙把分錄寫一下,可以嗎?謝謝

暖暖老師 解答

2019-07-05 14:12

你直接簡單餓說一下你那塊錯了？

敏兒 追問

2019-07-05 14:19

就是上年度管理費用多記了16200元,本來要記入預付賬款的,現在如何調整?

暖暖老師 解答

2019-07-05 14:24

借預付賬款
貸以前年度損益調整

敏兒 追問

2019-07-05 15:12

那最后是  借  以前年度損益調整,  貸:  利潤分配-未分配利潤    是嗎??應交所得稅還需要調整嗎?

暖暖老師 解答

2019-07-05 15:35

所得稅盡量不用調整

敏兒 追問

2019-07-05 15:38

那就是做完這兩步分錄   
借:預付賬款  貸方:  以前年度損益調整  

然后 
 借:以前年度損益調整,  貸:利潤分配-未分配利潤  
這樣就可以了嗎??

暖暖老師 解答

2019-07-05 15:46

嗯在，這樣就可以的了

敏兒 追問

2019-07-05 15:47

那財務報表期初數也不用修改?本季度的所得稅申報要不要特別處理的呢

暖暖老師 解答

2019-07-05 16:04

都不用，因為你的分錄做了，再做報表就修改了

敏兒 追問

2019-07-05 16:08

好的,非常感謝老師,辛苦了

暖暖老師 解答

2019-07-05 16:09

不客氣，麻煩給予五星好評