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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-07-04 11:51

借:主營業務成本
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

QY 追問

2019-07-04 11:57

我問的是這個轉出的余額要怎么處理

江老師 解答

2019-07-04 12:00

1、借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)
2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅

QY 追問

2019-07-04 15:13

出口退稅的進行也是這么結轉?這不是內銷的結轉方法嗎

江老師 解答

2019-07-04 15:29

這個是“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)額”科目的結轉。當然出口業務也涉及到進項稅額轉出,也是一樣的處理。

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相關問題討論
增值稅處理http://www.qmyseed.com/course/course_499.html 學堂有關于增值稅處理的專題講座你可以進去看看
2017-04-23 18:21:27
你好,主要是出口產品稅率17%與退稅率之間的差額
2016-05-28 17:09:02
借:主營業務成本 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
2019-07-04 11:51:56
參照稅務實操進出口課程學習吧
2017-11-05 21:17:33
你的理解有一個誤區。 第一,為了增強出口產品的競爭力,國家一般會讓出口產品以零稅率(即不含稅的價格)銷售到外國去。也就是說,你出口環節不征稅,免稅;而且你出口環節之前產品所承擔的稅,國家也要退給你。這樣才叫完全不含稅。即你出口,國家要面免稅,還要把之前環節的稅退給你。跟你理解的免稅要做進項轉出不是同一個事兒。 第二,你還有內銷,內銷是要交稅的。國家要給你退稅,你內銷又要交稅,為了簡便,就用國家要退給你的錢先抵頂你內銷應繳納的稅,這就是所謂的抵稅(抵稅是指出口自產貨物所耗用的原材料、零部件等所含的應予退還的進項稅額,抵頂內銷貨物的應納稅額。)。 第三,抵頂結束以后,算總賬,如果你應該還要給國家補交的,你要給國家交稅;國家要給你退的,他的給你退錢。 就這樣
2018-05-26 11:54:45
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