景 追問

2019-07-04 09:39

這個是前年的

樸老師 解答

2019-07-04 09:47

一、稅款滯納金：
借：營業(yè)外支出-稅款滯納金
貸：銀行存款
二、補繳增值稅
1、應(yīng)繳未繳的
按正常做：
借：應(yīng)交稅費-增值稅
貸：銀行存款
2、經(jīng)稅務(wù)檢查，額外需補繳的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整
繳納
借：應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整
貸：銀行存款
（也可不用應(yīng)交稅費，直接做分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款）
三、補繳所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款

景 追問

2019-07-04 09:56

那附加稅那些呢

樸老師 解答

2019-07-04 10:06

你好，一樣的做法哦，只不過把增值稅換成稅金及附加

景 追問

2019-07-04 12:47

是不是可以不通過應(yīng)交稅費，直接做以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，也不需要計提

樸老師 解答

2019-07-04 13:10

以前年度的是這樣的，不用計提，直接用以前年度損益調(diào)整就可以了