張寧 追問

2019-07-03 20:58

不是，這個是我收到發票后做的分錄

小惑老師 解答

2019-07-04 09:04

你收到發票惠普，進項稅額當期認證了嗎

張寧 追問

2019-07-04 09:11

收到的是6%的專票，已經認證

小惑老師 解答

2019-07-04 09:18

那你進項稅額處理不對，應該直接做進項稅額

張寧 追問

2019-07-04 09:24

如果直接做進項稅額，怎么沖之前的預付呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 09:35

借;管理費用
進項稅額
貸;預付賬款

張寧 追問

2019-07-04 09:56

老師，我現在就是這樣做的，但是發現一個問題，就是我已經將這筆預付款減掉稅額做了長期分攤，現在這樣按照票額做了借：管理費用    進項稅額，  貸：預付賬款，那個預付賬款被沖銷了一部分，但是做了結轉后我的管理費里面除了我分攤的部分還增加了這筆分錄的費用。這樣的話我的費用好像就有問題了

小惑老師 解答

2019-07-04 10:23

你把之前預付款做調整，把稅額的部分加進去，借：預付賬款   貸：銀行存款

張寧 追問

2019-07-04 12:33

老師，因為這筆費用我已經做了十多個月的分攤了，我可以做完這筆借:管理費用-技術服務費    應交稅費-增值稅    貸:預付賬款。
再做一筆借:長期待攤    貸:管理費用-技術服務費，沖掉上面的管理費用呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 12:43

借:長期待攤 貸:管理費用-技術服務
不太理解您這步處理想法，其實是你預付賬款少記稅額了

張寧 追問

2019-07-04 12:49

因為當時沒有收到發票，所以就直接做了借:預付，貸:銀行存款。付費是在17年11月，發票是在18年7月。

小惑老師 解答

2019-07-04 13:01

你題中不是說了沒有計入稅額這塊，你現在把這塊補記就可以了。其他分錄不用動

張寧 追問

2019-07-04 13:22

那筆沒記稅額的在17年賬套中，已經年結，那要怎么補記呢

小惑老師 解答

2019-07-04 13:24

你就在這月補記就可以了，沒有涉及損益的

小惑老師 解答

2019-07-04 13:24

你當時的分錄是怎么寫的

張寧 追問

2019-07-04 13:29

借:預付賬款   貸:銀行存款

小惑老師 解答

2019-07-04 13:32

那你就把差額還按照這個分錄做一個就可以了

張寧 追問

2019-07-04 13:38

老師差額是那部分呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 14:43

你不是當時是扣掉稅額計入的預付賬款嗎？

張寧 追問

2019-07-04 16:23

我做預付的時候是全額，后來做了長期分攤，分攤的時候扣掉了稅額。

張寧 追問

2019-07-04 17:03

老師，或者我換一種問法：我有一筆109600元的預付賬款，因為金額比較大，雖然沒有收到發票，也做了長期分攤，后來收到了59600元的增值稅專用發票，并已認證，關于這張發票我應該怎么做分錄？