小玉8035 追問

2019-07-03 10:38

我想問一下，我社保公積金都是當月20左右扣當月的，那我現在月底要計提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-03 10:40

你好，單位部分的，當月計提，個人部分不用計提的

小玉8035 追問

2019-07-03 10:48

好的，增值稅的計提跟結轉是同一回事嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-03 10:50

你好，不一樣，一會我發你結轉的分錄，

小玉8035 追問

2019-07-03 10:52

好的，謝謝老師，我郵箱是1959307491@qq.com

徐阿富老師 解答

2019-07-03 11:33

你好，這里發你就好，你可以先看看，我這個是大學講課時的課件資料，不懂再問：  1、財政部財會（2016）22號《關于印發增值稅會計處理規定>>的通知中明確：轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去；    3，結轉   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費--未交增值稅

小玉8035 追問

2019-07-03 12:17

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-07-03 12:18

不客氣的，祝你成功