向上走 追問

2019-07-02 10:34

當期認證后不是還會存在未抵扣完的嗎？留底稅額的產生怎么回事呢？銷項稅額期末都要結轉，進項需要結轉嗎？

向上走 追問

2019-07-02 10:35

后期我抵扣了待認證抵扣稅額，是直接把待認證抵扣稅額結轉在進項稅額嗎？

張艷老師 解答

2019-07-02 10:38

當期認證后不是還會存在未抵扣完的嗎？--會出現這樣的情況
留底稅額的產生怎么回事呢？--當期進項稅額大于銷項稅額，就形成留抵稅額的情況了。
銷項稅額期末都要結轉，進項需要結轉嗎？---只有期末是需要交納增值稅的情況，才需要做增值稅的結轉分錄。
后期我抵扣了待認證抵扣稅額，是直接把待認證抵扣稅額結轉在進項稅額嗎？---是的，要做
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
       貸：應交稅費--待認證進項稅額

向上走 追問

2019-07-02 10:51

那就相當于我每期期末的時候都要計算增值稅，但是申報增值稅的時候不是會自動生成數據嗎？比如我上月增值稅銷項為0，但是我認證了一些發票，那些發票后面就不能繼續抵扣了嗎？？

張艷老師 解答

2019-07-02 11:09

1、申報表會自動計算的。
2、當然可以抵扣了，會形成期末留抵稅額的情況。可以留用以后期間抵扣。

向上走 追問

2019-07-02 11:17

但是做賬的時候直接把這些做成進項稅額嗎？做在進項稅里面后沒有抵扣完期末要結轉為留底稅額嗎？？

張艷老師 解答

2019-07-02 11:18

1、只要認證抵扣了，就確認應交稅費--應交增值稅（進項稅額）科目
2、期末形成留抵稅額的，是不用做結轉增值稅分錄的。