東莞-糖糖
于2019-07-01 14:18 發布 ??1217次瀏覽
俞老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
2019-07-01 14:20
你好同學 是這樣去寫的同學 答
你好，這個你問下老板了。 如果對方已經開了你們公司抬頭的，就還是入賬。 答
附件已上傳,請查收! 答
您好，學堂就有全 盤的，你是買了實操嗎？ 答
你是小規模開普票劃算些，一般納稅人都是一樣的交稅 答
甲企業2016年研究開發費用總計1000萬，其中600萬符合資本化支出，于年末達到可用狀態，2016年年末總利潤5000萬，問該無形資產的賬面價值，計稅基礎，年末應交所得稅分別是多少？
答： 計稅基礎是無形資產每期末賬面價值的170%是計稅基礎
老師，研發無形資產在研究階段發生的費用，賬面價值為0，計稅基礎為0，但計算應納稅所得額時要減去75%的費用？是不是這么理解，謝謝
答： 您好： 研究開發費用可以享受稅前加計75%的稅收優惠政策。所以計算時可以多減去75%。 賬面價值和計稅基礎是有差異，但這個差異是永久性差異。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
某企業響應國家號召，自行研發無形資產。2019年共發生研發支出800萬元，其中研究階段支出200萬元，開發階段不符合資本化條件支出60萬元，符合資本化條件支出540萬元，假定該無形資產于2019年7月30日達到預定用途，采用直線法按5年攤銷，不考慮凈殘值。假設稅法規定，企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的75%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。2019年07月31日，計算(1) 該無形資產賬面價值; (2) 該無形資產計稅基礎; (3) 該無形資產產生的暫時性差異。
答： (1) 該無形資產賬面價值 800-200+540=1140
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