一凡 追問

2019-07-01 10:11

老師，不太明白，如果當(dāng)月銷項(xiàng)稅10萬，進(jìn)項(xiàng)稅25萬，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬，貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10萬；這樣做對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 10:14

你好，這種情況是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）15
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）25

一凡 追問

2019-07-01 10:21

謝謝老師，還有一個(gè)問題請(qǐng)教，就是無票收入該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-01 10:23

你好，與正常發(fā)票一樣做收入分錄，只是沒有開具發(fā)票而已

一凡 追問

2019-07-01 10:24

那需要算出增值稅銷項(xiàng)稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 10:24

你好，是的，需要做銷項(xiàng)稅額確認(rèn)的

一凡 追問

2019-07-01 10:26

借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入——無票收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-07-01 10:28

你好，主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)不需要設(shè)置無票收入

一凡 追問

2019-07-01 10:30

好的，謝謝老師，但是還有一個(gè)疑問，就是如果有無票收入的話，主營業(yè)務(wù)收入就不等于金稅盤統(tǒng)計(jì)的開票總數(shù)了是吧

鄒老師 解答

2019-07-01 10:32

你好，申報(bào)的收入是可以超過 金稅盤統(tǒng)計(jì)的收入金額，只要不小于就可以了

一凡 追問

2019-07-01 10:33

好的好的，萬分感謝老師

鄒老師 解答

2019-07-01 10:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

一凡 追問

2019-07-01 11:51

老師，現(xiàn)在計(jì)提的所得稅是次月的嗎？像六月份計(jì)提的應(yīng)該是七月的所得稅還是六月的所得稅？

鄒老師 解答

2019-07-01 11:53

你好，計(jì)提 的所得稅是季度的，比如6月份計(jì)提的是4-6月份所得稅應(yīng)納稅額的金額

一凡 追問

2019-07-01 11:54

嗯嗯，我沒表達(dá)清楚，想問的是個(gè)人所得稅

鄒老師 解答

2019-07-01 11:55

你好，是工資薪金個(gè)人所得稅？

一凡 追問

2019-07-01 11:56

就是六月份的工資已經(jīng)發(fā)過了，然后計(jì)提個(gè)人所得稅是計(jì)提那個(gè)月的？還有就是工資需要計(jì)提嗎？

一凡 追問

2019-07-01 11:57

嗯嗯，是工資薪金個(gè)人所得稅

鄒老師 解答

2019-07-01 11:57

你好，工資需要計(jì)提
計(jì)提個(gè)人所得稅是哪個(gè)月的工資，個(gè)人所得稅就在哪個(gè)月計(jì)提的

一凡 追問

2019-07-01 13:28

老師您好，請(qǐng)問如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是不是不需要交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加？

鄒老師 解答

2019-07-01 13:35

你好，是的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就不需要繳納增值稅，增值稅不需要繳納，那附加稅自然也就不需要繳納的