.甲公司20X3年利潤總額為4000萬元，適用的所得稅稅率為25％，203年1月1日遞延所得稅資產(全部為交易性金融資產的公允價值變動引起的)為25萬元，送延所得稅負傾(全部為固定資產折舊引起的)為0，20X3年，甲公司發生如下業務:(1)20X3年12月31日，甲公司持有的交易性金融資產的公允價值為220萬元，該交易性金融資產是甲公司在20X2集4)月20日，以200先自股票市場購入的，20X2年12月31日，該交易性金融資產的公允價值為3900D元。(2)20X3年9月10日，甲公司因專利權紛被乙公司起訴，要求其賠償侵權損失200萬元。至12月31日，該訴訟尚未判決。法律顧問認為甲企業很可能敗訴，賠償金額很可能為150萬元。甲公司對此確認預計負債150萬元。(3)甲公司有一項固定資產，20X3年末可收回金額為450萬元，該固定資產是甲公司在20X2年6月30日，以500萬元的價格購入的，預計該固定資產使用年限為10年，采用直線法計提折舊。殘值為0，稅法規定，采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限為5 年，要求計算利潤表表的所得稅費用，并編制相關會計分錄

答： 你好，看下面圖片

請問老師：下圖編制固定資產內部交易時，第一個分錄固定資產計提折舊，因為是內部交易所以不認可所計提的折舊，因此寫的是反分錄沒問題。后面考慮所得稅時，為什么不是反分錄寫？：借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 。所得稅合并報表它就認所得稅嗎？

答： 您好，因為現在合并報表角度，溢價銷售形成遞延所得稅資產，所以沖減溢價部分折舊時同時需要沖減遞延所得稅資產。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，您好。請教個問題。這個月本來要交所得稅的，但我申報時，填了固定資產加速折舊表，選擇了固定資產一次性折舊，所得申報表里是預繳多與應交所得稅，我會計處理上怎么做分錄？

答： 您好 你的賬務上建議也加速折舊哦