懶胖墩 追問

2019-06-30 18:01

老師少暫估的金額怎么做賬

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:05

老師我想知道  少暫估的金額  多暫估的金額  這兩種情況的分錄  分別怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:10

你好
少暫估
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據發票入賬
借；庫存商品 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科
然后調整結轉成本，借；以前年度損益調整——主營業務成本，貸；庫存商品
多暫估
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據發票入賬
借；庫存商品  ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科
借；庫存商品，貸；以前年度損益調整——主營業務成本

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:15

老師  我這有一張發票是施工安裝的  當時我暫估 直接放入營業成本—其他成本  發票金額比暫估的金額多  這個怎么填寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:36

你好
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調整——營業成本—其他成本
根據發票入賬
借；以前年度損益調整——營業成本—其他成本， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科
然后調整結轉成本，借；以前年度損益調整——營業成本—其他成本，貸；相關科目

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:52

老師最后一個相關科目  這怎么填寫  因為這是施工安裝  我直接計入其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 18:58

你好，之前放入 營業成本—其他成本對應的貸方科目是？

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:59

老師 我當時暫估的是
借:主營業務成本-其他成本
   貸:暫估應付款

鄒老師 解答

2019-06-30 19:01

你好，后面取得發票的時候，這個款項有支付了嗎？

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:01

支付完了

鄒老師 解答

2019-06-30 19:02

你好，那結轉成本的時候貸方就通過銀行存款科目核算

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:09

發票是在支付完以后收到的

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:11

老師  這個為什么不跟多暫估的方式一樣呢

鄒老師 解答

2019-06-30 19:39

你好，那你是有預付賬款在先嗎？

懶胖墩 追問

2019-06-30 20:49

是的  但是我記入了應付賬款

鄒老師 解答

2019-06-30 20:51

你好，那取得發票調整之前成本 就這樣做分錄
借；以前年度損益調整——營業成本—其他成本，貸；應付賬款

懶胖墩 追問

2019-06-30 20:59

老師  那是不是前兩步  不應該用 以前年度損益調整-營業成本-其他成本  直接就是營業成本-其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 21:00

你好，跨年涉及損益科目調整的，應當通過以前年度損益調整-營業成本-其他成本 科目核算，而不是營業成本-其他成本

懶胖墩 追問

2019-06-30 21:03

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-30 21:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝