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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-25 13:47

軟件是6%,硬件是13%  同學(xué)

不是魚(yú) 追問(wèn)

2019-06-25 13:50

有沒(méi)有規(guī)定說(shuō)硬件金額不超過(guò)一定比例,就可以合計(jì)按6%開(kāi)的?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-25 14:17

沒(méi)有具體規(guī)定這個(gè)發(fā)票開(kāi)具的比例。但是有一個(gè)關(guān)于技術(shù)型企業(yè)的認(rèn)定,比例是50%,可以做參考。

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研發(fā)支出會(huì)計(jì)分錄(研發(fā)開(kāi)始到結(jié)束) 1.研發(fā)階段和開(kāi)發(fā)階段分錄 借:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 (研究階段) ——資本化支出 (開(kāi)發(fā)階段) 貸:原材料/應(yīng)付職工薪酬/銀行存款 2.已達(dá)到可使用狀態(tài)時(shí) 借:管理費(fèi)用 (按月結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)) 無(wú)形資產(chǎn) (已達(dá)到可使用狀態(tài)) 貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 ——資本化支出 3.研發(fā)失敗的 把前期計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的支出全部轉(zhuǎn)費(fèi)用 借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸:無(wú)形資產(chǎn) 4.研發(fā)成功新產(chǎn)品入庫(kù)后銷(xiāo)售 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:研發(fā)支出-資本化支出
2021-05-23 12:57:38
盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款 1、庫(kù)存現(xiàn)金 現(xiàn)金賬上不能出現(xiàn)負(fù)數(shù);核對(duì)現(xiàn)金賬面余額是否與庫(kù)存現(xiàn)金相符;庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)限額規(guī)定。 2、銀行存款 往來(lái)賬項(xiàng)的核對(duì)、確認(rèn)、催收、清理 1、應(yīng)收賬款及時(shí)核對(duì)確認(rèn)金額,應(yīng)該將催收納入考核,做出賬齡分析,了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況,評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn); 2、其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清,避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),是否存在違規(guī)行為,如非法拆借資金、抽逃注冊(cè)資本、給個(gè)人的回扣等; 3、預(yù)收賬款要及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入,是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象; 4、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額,記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理; 5、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息,比如從股東處借款,是否有非法資金拆借、隱藏收入轉(zhuǎn)移利潤(rùn); 6、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確,預(yù)提的年終獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確。 投資類(lèi)資產(chǎn)的確認(rèn) 1、關(guān)注被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,避免投資打水漂兒; 2、及時(shí)取得聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)公司的報(bào)表資料,確認(rèn)投資收益; 3、及時(shí)取得股票交易價(jià)格、交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值,準(zhǔn)確核算損益。 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)和票據(jù)的取得 1、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,當(dāng)年費(fèi)用及時(shí)入賬,避免出現(xiàn)費(fèi)用跨期入賬; 2、按照配比原則,分配已支付的費(fèi)用; 3、關(guān)注預(yù)(計(jì))提、待攤費(fèi)用余額是否合理; 4、已發(fā)生并記賬的費(fèi)用是否全部取得合規(guī)票據(jù),未取得票據(jù)的應(yīng)把責(zé)任落實(shí)到具體人員。 稅務(wù)處理要注意的地方 1、檢查當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況; 2、檢查發(fā)票的使用情況; 3、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理; 4、檢查攤銷(xiāo)和計(jì)提情況。
2022-02-22 21:16:00
根據(jù)《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法>的通知》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào))規(guī)定: “第十一條 認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)須同時(shí)滿足以下條件: 滿足條件 (一)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須注冊(cè)成立一年以上; (二)企業(yè)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式,獲得對(duì)其主要產(chǎn)品(服務(wù))在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán); (三)對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍; (四)企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%; (五)企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度(實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求: 最近一年銷(xiāo)售收入 比例 小于5,000萬(wàn)元(含) 不低于5% 5,000萬(wàn)元至2億元(含) 不低于4% 2億元以上 不低于3% 提醒:企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%; (六)近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%; (七)企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到相應(yīng)要求; (八)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為。” 高新技術(shù)企業(yè)可以是小規(guī)模納稅人,也可以是一般納稅人。高新企業(yè)的認(rèn)定,跟是否是小規(guī)模納稅人或一般納稅人沒(méi)有直接關(guān)系。?? ?
2021-12-09 14:22:16
你好,不是的,所以企業(yè)都可以申報(bào)的
2018-10-29 10:26:36
是新成立的公司嗎,按稅務(wù)局核定的納稅時(shí)間申報(bào),大部分的企業(yè)是每月15日前網(wǎng)上申報(bào),不知道電話問(wèn)下稅務(wù)局
2016-05-09 20:43:46
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