開專票4萬給客戶了，但錢還沒收到，繳納了增值稅1165.05元，城建稅40.77元，分錄是不是這樣寫：借：應(yīng)收賬款-某某公司 40000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入38834.95元，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1165.05元；借：應(yīng)交增值稅-已交稅金1165.05元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加40.77元，貸：銀行存款-工行 1205.82元，這樣對嗎

答： 你是小規(guī)模納稅人吧？

5月公司收到工程款四萬元，已經(jīng)開具發(fā)票給對方，現(xiàn)在要做賬收到的四萬借：銀行存款 40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 38834.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1165.05 對嗎 在去開發(fā)票的時(shí)候我已經(jīng) 在對方的地稅局 預(yù)繳了增值稅1165.05 我是不是應(yīng)該在做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1165.05 貸：庫存現(xiàn)金 1165.05同時(shí) 還預(yù)繳了教育費(fèi)附加34.95 城建稅 81.55 地方教育附加 23.3 該如何做賬

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加等明細(xì) 貸銀行存款 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加等明細(xì)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，這個(gè)票面金額是含稅金額吧？那不應(yīng)該是借銀行存款40000貸主營業(yè)務(wù)收入38834.95應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1165.05？

答： 看銷售的時(shí)候 1.增值稅專用發(fā)票上的價(jià)格是不含增值稅的 2.普通發(fā)票上的價(jià)格是含稅的