包兒 追問

2019-06-18 15:20

我們是先繳納社保

包兒 追問

2019-06-18 15:20

后收回個人

包兒 追問

2019-06-18 15:20

那我做的分錄對嗎

姜老師 解答

2019-06-18 15:21

除了當月沒有做社保單位部分計提外，其他的都對。

包兒 追問

2019-06-18 15:22

當月計提社保如何做分錄？

姜老師 解答

2019-06-18 15:22

社保單位部分要先計提后繳納，借：管理費用 貸：應付職工薪酬

包兒 追問

2019-06-18 15:23

應付職工薪酬分為工資和社保？

姜老師 解答

2019-06-18 15:24

是的，應付職工薪酬分為工資、社保、福利費等。

包兒 追問

2019-06-18 15:24

就是我要增加分錄就是：
借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保？

姜老師 解答

2019-06-18 15:27

是的，需要在應付職工薪酬科目下設置明細科目。

包兒 追問

2019-06-18 15:30

社保費是當月繳納本月的，那么計提也是計提本月嗎

姜老師 解答

2019-06-18 15:31

是的， 在繳納之前計提然后繳納。

包兒 追問

2019-06-18 15:32

可以重新幫我理順嗎？分錄給我重新列明嗎？

包兒 追問

2019-06-18 15:32

我有點亂

包兒 追問

2019-06-18 15:34

如果我本月計提社保費，那么，我發放工資直接做：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
是這樣嗎？

姜老師 解答

2019-06-18 15:34

工資發放和計提，還有社保費的賬務處理是這樣嗎？
發放上月工資：
借：應付職工薪酬-工資××
貸：其他應收款～社保××
銀行存款××
計提本月工資：
借：管理費用-工資××
貸：應付職工薪酬-工資××
計提本月但蛾子部分社保費：
借：管理費用-社保××
      貸：應付職工薪酬-社保
繳納本月社保：
借：應付職工薪酬-社保
     其他應收款-社保××
      貸：銀行存款××

包兒 追問

2019-06-18 15:38

可以不計提社保費嗎。不做這步賬務處理

姜老師 解答

2019-06-18 15:39

不可以。是需要先計提后繳納。

包兒 追問

2019-06-18 15:43

計提本月的工資，是工資應發金額嗎？就是沒有扣除其他費用的金額嗎？

姜老師 解答

2019-06-18 15:44

是你們社保繳費單據的應交金額，看你們的社保繳費單據。一般是應付職工工資金額。

包兒 追問

2019-06-18 15:47

假如一名員工工資6000，社保費300，那么，我計提工資是5700還是6000？

姜老師 解答

2019-06-18 15:50

計提社保繳費300元，根據繳費比例和社保金額自己算一下。