風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:33

因為沒有發(fā)票，當(dāng)時是以暫估入庫的，當(dāng)月使用已結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但就是應(yīng)付賬款賬面顯示是負(fù)數(shù)

張艷老師 解答

2019-06-18 13:34

您支付款項時，是如何做的分錄？

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:37

支付款項時 借 應(yīng)付賬款  貸 銀行存款

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:38

賬面上現(xiàn)在是應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款借方余額

張艷老師 解答

2019-06-18 13:39

應(yīng)付賬款借方余額，表示的是預(yù)付賬款的意思，說明您預(yù)付多了，需要找對方退款的。

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:40

現(xiàn)在就是想把應(yīng)付賬款這個借方余額給平了

張艷老師 解答

2019-06-18 13:42

那就只能對方退款后，沖平該科目了。或者直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出科目。

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:53

正常應(yīng)該入老師所說的，支付款項時，借 預(yù)付賬款  貸 銀行存款  但是我們?yōu)榱俗鲑~省時，所有支付的貨款都是用的應(yīng)付賬款，沒有預(yù)付賬款這個科目。

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 13:54

現(xiàn)在的問題是，帳就是這么做的，預(yù)付貨款的時候 借 應(yīng)付賬款  貸 銀行存款  
原料入庫時來發(fā)票的話就借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 
 但是這個當(dāng)時沒來發(fā)票 就借 原材料-暫估入庫  貸 成本  
本來要是正常來發(fā)票 就沖回暫估入庫的憑證  借 原材料  貸  應(yīng)付賬款  賬面就平了
但是現(xiàn)在來不了發(fā)票了，所以賬面一直是應(yīng)付賬款借方金額  
現(xiàn)在問題是無票怎么平這個應(yīng)付賬款？

張艷老師 解答

2019-06-18 14:04

您公司只是用應(yīng)付賬款這個沒有問題的，應(yīng)付賬款的借方就代表預(yù)付賬款的意思。
借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 
原料入庫時來發(fā)票的話就借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 
這兩筆分錄中的應(yīng)付賬款的明細(xì)科目是什么？

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 14:12

明細(xì)科目是具體客戶，比方說這個客戶是甲，現(xiàn)在就是應(yīng)付賬款-甲  賬面上是應(yīng)付賬款 余額 借方余額

張艷老師 解答

2019-06-18 14:15

暫估入庫的應(yīng)付賬款的明細(xì)科目是什么？

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 14:23

也是具體客戶

風(fēng)聲 追問

2019-06-18 15:02

比方第一個借方，當(dāng)時就是借：原材料-暫估入庫  貸：應(yīng)付賬款-（010100014）這個編碼就是浙江齒輪公司，

張艷老師 解答

2019-06-18 17:31

這樣的話，您可以直接做
借：應(yīng)付賬款-（010100014）
     貸：應(yīng)付賬款--甲【這里需要您確認(rèn)這個浙江齒輪公司是不是之前做的借方的應(yīng)付賬款借方明細(xì)科目的那個“甲”？如果是的話，就直接沖銷了】