蘇杭 追問

2019-06-17 10:46

老師您好，上述兩個是管理人員工資，稅費及社保費自理部分5月份計提，6月份繳納，是不是如下：
借管理費用-工資19000
貸應付職工薪酬-工資19000
借應付職工薪酬-工資360.5+139.19+120
貸其他應收款360.5
   應交稅費-應交個人所得稅139.19+120

郭老師 解答

2019-06-17 10:47

工資沒發的可以的

蘇杭 追問

2019-06-17 10:52

有一點不理解的就是：社保自費部分360.5元不是公司代扣代繳了，應該是借：其他應收款表示增加才對么？謝謝

郭老師 解答

2019-06-17 10:55

你單位先墊付的借其他應收款貸銀存，然后發工資扣除