孟孟 追問

2019-06-12 16:40

老師，那我月底做資產負債表的時候，預收賬款豈不是增加了？

孟孟 追問

2019-06-12 16:40

減少了

鄒老師 解答

2019-06-12 16:46

你好，2月份收款，借；銀行存款，貸；預收賬款，這個時候 預收賬款增加
之后確認收入，預收賬款就逐漸減少的

孟孟 追問

2019-06-12 16:50

老師，我們之前的會計，2月份的銀行收入憑證上怎么都做的是借應收賬款，貸主營業務收入呢？

孟孟 追問

2019-06-12 16:51

明明銀行收款了，為何做應收帳款呢？分批開了發票后也是做的借應收帳款貸主營業務收入

鄒老師 解答

2019-06-12 16:52

你好，2月份銀行收入貨款（你這個是預收款的意思，還是開具發票確認收入的意思？）

孟孟 追問

2019-06-12 16:54

開具發票了，銀行也收款了呀，怎么會借方是應收帳款呢

鄒老師 解答

2019-06-12 16:55

你好，是不是有部分款項還沒有收回？

孟孟 追問

2019-06-12 16:56

老師，都收回了

鄒老師 解答

2019-06-12 16:56

你好，那2月份應當是，借；銀行存款，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

孟孟 追問

2019-06-12 16:57

老師，這可咋辦呀？該怎么做賬呀

鄒老師 解答

2019-06-12 16:57

你好，如果之前會計做錯了，需要按正確的對之前的分錄做相應調整

孟孟 追問

2019-06-12 17:01

老師，如果我這次做借方預收賬款，貸主營業務收入可以嗎？會不會對我月底做資產負債表有影響呢？兩邊不平衡

鄒老師 解答

2019-06-12 17:06

你好，如果之前預收，4月份是這樣做分錄
會影響報表的預收賬款，未分配利潤數據的 
不會導致不平衡的

孟孟 追問

2019-06-12 17:07

主要是之前做的都是應收帳款，這可咋整

鄒老師 解答

2019-06-12 17:15

你好，2月份收款的時候計入應收賬款貸方？

孟孟 追問

2019-06-12 17:18

銀行收入123960，憑證卻做的應收賬款

鄒老師 解答

2019-06-12 17:20

你好，那應當補做一筆這個分錄
借；銀行存款，貸；應收賬款

孟孟 追問

2019-06-12 17:25

老師，那就是這個月要做兩筆分錄嗎？應該怎樣做這兩筆呢？

鄒老師 解答

2019-06-12 17:28

你好，是的
一筆收入，借；應收賬，貸；主營業務收入，應交稅費
收款，借；銀行存款，貸；應收賬款