會計學堂輔導老師 追問

2019-06-10 09:57

是的

鄒老師 解答

2019-06-10 10:06

你好
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（或借方）

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-10 10:52

上期留底稅額怎么做賬

鄒老師 解答

2019-06-10 10:59

你好，上期留抵稅額在上期這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-10 12:26

老師你幫我看看，上個月的賬是不是做錯啦

鄒老師 解答

2019-06-10 12:56

你好，根據你提供申報表，只需要做第一筆分錄就可以了

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-10 13:45

老師是306.33-76.84還是306.33+76.84【應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（或借方）
】

鄒老師 解答

2019-06-10 13:53

你好，是 當月銷項稅額減去進項稅額的差額計入 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸方

會計學堂輔導老師 追問

2019-06-10 16:10

老師，4月份后稅率降到13% ，我們4-5月份都開16%的了。但是3月份沒有提前申報，現在稅務局讓去辦稅大廳補申報，主要是我們還有40多萬要開16%的發票，也要補申報到3月份，那繳納的稅款我要怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-06-10 16:14

你好，繳納的稅款，借；應交稅費——未交增值稅，貸；銀行存款