Luck Fairy 追問

2019-06-05 16:00

社保那塊呢

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:01

你是代繳的，做一個往來就是

Luck Fairy 追問

2019-06-05 16:02

這樣子每月有做工資表有代繳社保，會對下年的社保年審產生影響嗎

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:02

當然會，社保在你們單位名下的

Luck Fairy 追問

2019-06-05 16:44

你好 可以請教一下工資及社保這一塊的賬務處理分錄是什么？

暖暖老師 解答

2019-06-05 16:49

 1.分配工資

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——工資

  2.計提社保（企業部分）

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——社保

  3.次月發放工資時

  借：應付職工薪酬——工資

  貸：其他應付款(個人部分)

  應交稅費——應交個人所得稅

  庫存現金/銀行存款

  4.上交杜保

  借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

  其他應付款(個人部分)

  貸：庫存現金/銀行存款

  5.上交個人所得稅

  借：應交稅費——應交個人所得稅

  貸：銀行存款