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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-06-05 14:11

你好,就是結轉一般納稅人應交未交的增值稅
分錄是,借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)  貸;應交稅費-未交增值稅

Rose.y 追問

2019-06-05 14:14

每月都一定要轉出未交增值稅嗎?這個分錄一定都要做嗎?

鄒老師 解答

2019-06-05 14:16

你好,有應交的增值稅就需要做這個結轉分錄的

Rose.y 追問

2019-06-05 14:37

請問,轉出的金額是當月銷項稅額減去進項稅額后的金額嗎?

鄒老師 解答

2019-06-05 14:38

你好,是的,是這樣計算

Rose.y 追問

2019-06-05 14:43

好的,謝謝

鄒老師 解答

2019-06-05 14:46

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好,就是結轉一般納稅人應交未交的增值稅 分錄是,借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
2019-06-05 14:11:23
結轉未交增值稅,就是編制月末錄(年末)結轉增值稅的分錄
2021-11-28 13:59:19
你好!一般是月底的時候把銷項稅和進項稅之差,結轉到未交增值稅中,就是下月應交納稅款。
2018-04-18 19:29:16
您好,這張憑證的意思就是把應交稅費相關增值稅的科目余額結平,數字是科目余額,未交增值稅是應交稅費的一個明細科目,按字面理解就行,就是沒有交的增值稅,需要申報時要交的增值稅的意思。
2017-11-05 14:42:08
就是要吧銷項稅、進項稅,借轉入轉出未交增值稅,借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅,然后在借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅,進入未交增值稅的,就是要繳納的增值稅,然后在借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2018-08-06 17:32:22
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