賽賽 追問

2019-06-03 16:27

對，按理來說就是這樣的，事情是這樣的老師，我這邊在補提工資時，當時趕在匯算清繳前把18年度未發的工資也發了，接著又發了19年1-4月份工資，然后才做的匯算清繳，就在填表的時候填那賬載金額和實發金額時不小心把19年的1-4月份的工資表上的數也合計上了，所以才想問問老師這種情況應該怎么辦呢？

印老師 解答

2019-06-03 16:50

發工資的時候是直接沖應付職工薪酬的，并不影響18年的損益科目。你做匯算清繳賬載金額不是按照應付職工薪酬貸方本年累計金額填的嗎？

賽賽 追問

2019-06-03 16:55

是這樣的老師，在匯算清繳之前呢，有一個員工的工資18年的還沒發，這時賬上的計提工資不夠，提少了，先就制表發了出去，接著又給他結了19年的1-4月工資，然后我又補提，結果呢，這兩張工資表放在一起不小心把工資數都加進去了，最后做匯算清繳的時候就導致了多補提了多實發了的情況，我這樣說問題有把說明白嗎老師？

賽賽 追問

2019-06-03 16:57

我這樣說有把問題說明白嗎老師？

印老師 解答

2019-06-03 16:59

這樣的話，要調整兩項。1、該員工2018年的個稅申報要調整 。2、企業所得稅要重新申報。需要到稅局前臺辦理。2019年的工資應做在19年的損益科目

賽賽 追問

2019-06-03 17:03

由于這位員工工資很低，遠達不到交稅起征點，老師，這樣的話，能不能做個憑證沖回？我的意思是說能不能合理簡化處理？到稅務局調整，我擔心到時候這啊那的很多瑣事。

印老師 解答

2019-06-03 17:09

如果不調整的話存在著當年賬務及報稅不真實的風險。老師會把風險和正確操作告訴你，但具體的還是看你自己。明白我的意思嗎？

賽賽 追問

2019-06-03 17:13

我知道有風險，但是既然已經發生，沒法，就要讓風險最小化，我又咨詢了下其他老會計，他們說可以通過以前年度損益調整科目沖回，這樣的話可以嗎？(我公司是新成立公司，屬于小微企業。目前還沒有利潤。不交稅。)

印老師 解答

2019-06-03 17:17

如果目前未盈利狀態，調整金額不影響稅額，可以科目調整。