周小妖 追問

2016-01-15 10:55

老師，我不太理解你說的，2014年預收款的時候，錯的分錄是借銀行存款，貸主營業務收入；2015年實際開票確認收入的時候我要怎么調整？我做的分錄是，借以前年度損益調整，貸預收賬款3000；借預收賬款3000，貸主營業務收入 貸應交稅金

周小妖 追問

2016-01-15 14:10

老師幫忙看下，還是之前那個問題，第二筆貸方預收賬款為什么不是調主營業務收入啊，我紅色標出來的部分

羅老師 解答

2016-01-14 17:34

當時沒有確定稅金，開盤沖減銷售，確定稅金
借  主營業收入 貸 應交稅費-應交增值稅

羅老師 解答

2016-01-14 18:41

1.借 以前年度損益調整 3000  貸 預付賬款  3000
2.借 利潤分配-未分配利潤 3000 貸 以前年度損益 3000
其實金額那么少，就可以不用調整了，對損益營銷也不大。

羅老師 解答

2016-01-15 13:17

以前年度損益調整科目要結轉到利潤分配-未分配利潤

羅老師 解答

2016-01-15 14:27

這個是調整2014年的賬，借方 以前年度損益就是調整2014的主營業收入科目（跨年用以前年度損益科目調整）