老師早上好！我們公司在2017年6月出了一筆賬：借：銀行存款，貸：預收賬款—某某公司；到現在才發現這筆賬是當時出錯了，正確應該是：借：銀行存款，貸：主營業務收入。想在2019年3月的賬做調整，請問改怎么調整回來？請老師幫列出具體步驟的調整分錄！！感謝！！

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-04-12 09:59

你好！首先原分錄紅字沖回。然后借銀行存款貸以前年度損益調整，應交稅費。最后借以前年度損益調整貸未分配利潤。

阿~妮巴追問

2019-04-12 10:24

老師好！請問是這樣出賬嘛？

QQ老師解答

2019-04-12 10:29

你好，你們不涉及銷項稅嗎？不涉及的話這樣是可以的。

阿~妮巴追問

2019-04-12 10:39

老師好！我們公司是小規模納稅人！

QQ老師解答

2019-04-12 11:35

你好，小規模也有肖像稅啊，不用交是另一回事。

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