浩瀚星辰 追問

2019-06-01 15:05

出口企業  有退稅的，可以用退稅抵這個進項

鄒老師 解答

2019-06-01 15:07

你好，你當地稅局沒有要求補稅，而是用退稅抵扣了這個稅款？

浩瀚星辰 追問

2019-06-01 15:08

是的

鄒老師 解答

2019-06-01 15:08

你好，那就這樣做分錄 
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；其他應收款——出口退稅

浩瀚星辰 追問

2019-06-01 15:11

收出口退稅我們是這樣做   借：銀行存款 貸：應交稅金-出口退稅

鄒老師 解答

2019-06-01 15:12

你好，收到出口退稅應當是這樣做分錄 
借；銀行存款，貸；其他應收款——應收出口退稅款 
計算免抵退是這樣做分錄 
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

浩瀚星辰 追問

2019-06-01 15:13

我們是出口  是不用交增值稅的

鄒老師 解答

2019-06-01 15:14

你好，我知道出口免征增值稅，上面就是出口退稅的分錄（針對這個分錄有什么疑問嗎 ）