3... 追問

2019-05-28 15:07

麻煩老師看下我做的，有什么問題，當月做的
收到發票時，認證并抵扣
借：管理費用    /  應交稅費-進項稅額3%
貸：銀行存款
再進項轉出
借：管理費用
貸：應交稅費-進項稅額轉出
月末結轉：
借：應交稅費-進項稅轉出
貸：應交稅費-進項稅額3%
我總覺得結轉那一步做錯了。老師能指點下嗎？

辜老師 解答

2019-05-28 15:10

月末結轉的時候，進項稅，進項稅轉出都是一起結轉到轉出未交增值稅的

3... 追問

2019-05-28 15:17

月末結轉：
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-進項稅額
貸：應交增值稅-轉出未交增值稅
結轉是應該這樣嗎？

辜老師 解答

2019-05-28 16:09

借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅

3... 追問

2019-05-29 11:56

好的，那未交增值稅沒有余額吧，這樣的話都沖平了

辜老師 解答

2019-05-29 14:07

你在結轉一筆，借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅，貸，應交稅費～未交增值稅
實際繳納時，借，應交稅費～未交增值稅。貸，銀行存款

3... 追問

2019-05-29 14:21

我已經結轉了進項稅額和進項稅額轉出，所以相抵減了，不要繳納稅款了呀。
借：應交稅費-進項稅額轉出 50
貸：應交稅費-轉出未交增值稅50
借：應交稅費-進項稅額50
貸：應交增值稅-轉出未交增值稅50
都沒有余額了呀，怎么結轉到應交稅費-未交增值稅？

辜老師 解答

2019-05-29 14:35

你這樣結轉是不對的，你進項稅轉出是要增加應交增值稅的