Any 追問

2018-12-10 16:57

是的，我們公司小，沒有食堂不能做到福利費里面

maize老師 解答

2018-12-10 16:58

最好是不要入賬，你要是入賬報銷這個還需要代扣代繳個人所得稅。

Any 追問

2018-12-10 17:00

那我如何做進項稅額轉出呢，因為發票已經開了，在增值稅發票系統里面能查到，我就做了認證處理

maize老師 解答

2018-12-10 17:02

借營業外支出 貸進項稅額轉出。

Any 追問

2018-12-10 17:04

我已經在增值稅發票認證平臺認證了，我就要按照正常的分錄做一筆（正常的怎么做呢？)，再做一筆進項轉出

maize老師 解答

2018-12-10 17:19

那你的意思是要報銷嗎？借管理費用-福利費 進項稅額 貸應付職工薪酬 福利費 借應付職工薪酬 貸銀行 轉出做借應付職工薪酬 貸進項稅額轉出，不夠就需要補計提借管理費用 貸應付職工薪酬，還有需要代扣代繳個人所得稅。

Any 追問

2018-12-10 17:22

發票已經在平臺認證了，但是我現在不想入賬了，就直接計營業外支出，進項轉出就可以了嗎？

maize老師 解答

2018-12-10 17:25

借營業外支出 貸進項稅額轉出。