smile 追問

2015-09-06 14:36

老師，那分錄這么做的話，那轉出的金額應該就是認證時的稅額吧，然后周轉材料金額是發票的金額加稅額，這樣貸方還要一筆分錄是應付賬款或現金是嗎

smile 追問

2015-09-06 14:47

但是我沒做這筆分錄額，意思是默認貸方就是有價稅合計這筆分錄是嗎，然后實際就只要做轉出那筆就可以了？

smile 追問

2015-09-06 14:59

老師，那我只是在網上認證了，也是你說的這樣做兩筆分錄買入和轉出是吧

smile 追問

2015-09-06 15:10

我八月份稅還沒有申報，是在附表二有個進項轉出把金額填上去就可以了是嗎，那我分錄就做這兩筆還是說直接做借：周轉材料（金額價稅合計）貸：應付賬款（金額價稅合計）了？

鄒老師 解答

2015-09-06 11:54

如果外購的用于非應稅項目，你認證了是可以抵扣，但是要做進項轉出處理

鄒老師 解答

2015-09-06 14:29

非也。正確的分錄應該是 
借：周轉材料 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 
把不能抵扣部分計入周轉材料價值

鄒老師 解答

2015-09-06 14:41

你貸方原來就是價稅合計的金額，所以不需要再做應付賬款或者是現金。你轉出的只是進行稅額

鄒老師 解答

2015-09-06 14:53

你開始買入的時候 借：周轉材料 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）  貸：應付賬款（金額價稅合計） 
轉出的時候 借：周轉材料 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

鄒老師 解答

2015-09-06 15:05

你如果8月份的稅還沒有申報，你可以在申報的時候，直接在附表中把這個進項轉出來，而不用直接去稅局做進項轉出

鄒老師 解答

2015-09-06 15:13

在附表二有個進項轉出把這個進項轉出。然后分錄就是你所說的那樣