老大 追問

2019-05-24 10:01

結轉時具體分錄怎么做？下月繳納過后分錄又怎么做？

meizi老師 解答

2019-05-24 10:02

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

老大 追問

2019-05-24 10:09

不交稅也要做結轉進銷項的分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-05-24 10:13

你好 不交稅的話進項大于銷項的話 轉出到轉出未交增值稅借方放著 代表留抵

老大 追問

2019-05-24 10:18

可是以前公司一直沒有這么結轉過  可以從這個月開始這么結轉嗎？ 影不影響前面

meizi老師 解答

2019-05-24 10:19

你好 不會的  一般納稅人都需要月末做結轉的

老大 追問

2019-05-24 10:19

以前的沒結轉 問題不大吧

meizi老師 解答

2019-05-24 10:20

嗯 你先做結轉可以的 補結轉

老大 追問

2019-05-24 10:24

補結轉什么意思？

meizi老師 解答

2019-05-24 10:26

你好 就是 做結轉的意思

老大 追問

2019-05-24 10:26

以前的就不管了嘛  從這個月開始結轉嘛

meizi老師 解答

2019-05-24 10:27

嗯 是的 從本月開始結轉 記得每月轉就行

老大 追問

2019-05-24 10:36

好的 謝謝老師

meizi老師 解答

2019-05-24 10:38

嗯 不客氣 滿意請給予評價