靜聽細雨 追問

2019-05-23 23:33

謝謝老師

單位交的全部記管理費嗎?

如5月公司交社保費5，其中管理人員1萬，醫療部門 2萬，美容部門2萬

計提
借 管理-1
      主營業務成本-醫療成本 2
      主營業務成本-美容成本 2
貸 應付職工薪酬

請問這樣可以嗎

莊老師 解答

2019-05-24 06:20

你好，是的，是這樣處理的，

靜聽細雨 追問

2019-05-24 09:45

老師，這樣比較麻煩，可以直接走費用嗎?

莊老師 解答

2019-05-24 10:00

你好，不行，那個要計入成本

靜聽細雨 追問

2019-05-24 11:16

1.總公司只是一個管理部門，專門負債責門店訂購商品，所以沒有銷售等經濟業務，每月收取分公司上交的管理費。總分公司獨立核算

2.   5月A、B分公司上交管理費分別為5、6萬
A丶B分公司分錄:

借 管理費用-上交管理費 5丶6
貨 其他應付款-總公司 5、6

總公司分錄:

借 其他應收款-分公司 11
貸 主營業務收入 11

即分公司費用 多了11萬
總公司收入多了11萬

3. 5月A公司調貨至B公司 1萬

A分公司分錄

借 應收賬款  1
貸  主營收入 1

借 主營成本 1
貸 庫存商品 1

B分公司分錄
借 庫存商品 1
貸 應付賬款 1

靜聽細雨 追問

2019-05-24 11:17

承上

4. 5月總公司調至A分公司2萬商品
總公司分錄

借 應收賬款  2
貸  主營收入 2

借 主營成本 2
貸 庫存商品 2

A分公司分錄
借 庫存商品 2
貸 應付賬款 2

5。假如5月A分公司月收入100萬，費用15萬，成本1萬；B分公司月收入100萬，費用16萬；總公司收入13萬(11+2)，費用1萬，成本2萬

合并利潤表時
收入:113萬(200+100+13)；
費用:32萬(15+16+1)
成本:3萬(2+1)

請問這樣合并報表正確嗎

莊老師 解答

2019-05-24 17:40

你好，這個是另外一個問題，另外提問，