好巧不巧 追問

2019-05-22 18:19

2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調整，所以12月資產負債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數都調整了，那現金流量表也要調哪個數據呢

辜老師 解答

2019-05-22 18:23

你現在是做19年的報表，資產負債表調整了年初數，是啊，那你現金流量表中的期初現金余額也要調整的

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:02

老師，我現在是報2018年的年報，現金流量表的現金及現金等價物增加額不等于資產負債表的期末數減期初數

辜老師 解答

2019-05-23 10:05

你2018年的期末數按調增后的金額出具的嗎

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:06

2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調整，所以12月資產負債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數都調整了

辜老師 解答

2019-05-23 10:08

你這個土地款是什么時候收到錢的

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:31

2018年12月收到的2009年賣的

辜老師 解答

2019-05-23 10:34

那你這個銀行存款是18年收到的，不用調整以前年度的，

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:41

那我應該怎么做嗎

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:45

借：銀行存款  貸：以前年度損益調整    
借：以前年度損益調整   貸：開發成本 
借：利潤分配-未分配利潤    貸：以前年度損益調整

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:46

這筆錢是2009年轉給老板，老板2018年才轉給公司

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:47

資產負債表不是要調銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數嗎？那現金流量表是不是也要調，怎么調？

辜老師 解答

2019-05-23 10:49

你18年收到的款，就是18年的貨幣資金，18年的財務報表不用調整貨幣資金的，只要調整存貨和未分配利潤

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:56

老師，只調存貨、未分配利潤期初數，那就不平衡了啊

辜老師 解答

2019-05-23 11:30

你的收入在期初要確認應收賬款，還要調增應收賬款期初數

好巧不巧 追問

2019-05-23 11:50

說我都亂了，有些老師說調銀行存款

辜老師 解答

2019-05-23 14:01

你銀行存款是18年收到的，影響的就是你18年財務報表的期末數，不可能去影響期初數的

好巧不巧 追問

2019-05-23 15:07

老師，那我應該怎么調，可以教我具體應該怎么調嗎？現在調存貨跟未分配利潤的期初數后報表是不平的

辜老師 解答

2019-05-23 15:10

你賬務處理就是這3筆嗎
借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 
借：以前年度損益調整 貸：開發成本 
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

好巧不巧 追問

2019-05-23 15:11

是的

辜老師 解答

2019-05-23 15:36

借，以前年度損益調整，貸，開發成本，這筆是結轉成本嗎，出售的收入怎么沒有確認