老師,我之前用過一次現金流量表,新公司第一年,只有期末數,沒有期初數,然后流量表現金及現金等價物凈額增加額=了資產負債表中的貨幣資金。但是?,F在我做今年的報表,有期初數,期末數,表格也沒有變格式。怎么最后的現金流量表中現金及現金等價物凈額增加額不等于貨幣資金了呢?反而還等于了負數。
一抹晨光
于2019-12-07 00:51 發布 ??2545次瀏覽
- 送心意
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-12-07 06:48
你好同學,期初數是有的,就算都是0,也是一個數字。現金流量凈額如果是負數,那么肯定是有問題的。
流量表現金及現金等價物凈額增加額是要看你現金明細賬,銀行明細賬,其他貨幣資金明細賬的借方發生額,不是直接看資產負債表的貨幣資金的
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是的,現金及現金等價物凈增加額等于資產負債表中貨由資的期末數減去期初數。往來的現金是要體現的
2020-03-16 10:49:57

你好!
在做2020年1月份現金流量表,期末現金及現金等價物為負數,且等于發生額借方和貸方差額-14595.71,但是資產負債表貨幣資金期末余額=年初11324754.65-14535.71=11309558.94,我做的現金流量表對嗎?
…需要對上才可以的
2020-03-15 14:30:46

你好同學,期初數是有的,就算都是0,也是一個數字。現金流量凈額如果是負數,那么肯定是有問題的。
流量表現金及現金等價物凈額增加額是要看你現金明細賬,銀行明細賬,其他貨幣資金明細賬的借方發生額,不是直接看資產負債表的貨幣資金的
2019-12-07 06:48:55

現金流量表里的期末現金及現金等價物余額=資產負債表的貨幣資金期末余額。資產負債表中“貨幣資金”項目的期末余額根據“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”這三個賬戶的期末賬面余額之和填列。
2019-04-03 14:18:16

388bin
現金流量表中現金及現金等價物的期末數字和年初的跟資產負債表貨幣資金的數據一定相等
2022-03-18 14:34:08
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