計提保險時,借管理費用保險公司部分,代應付職工薪酬保險,交保險時借應付職工薪酬保險,其他應收款個人部分,貸銀行存款,計提公司時借管理費用工資,貸應付職工薪酬工資包含個人承擔保險部分,發放時,借應付職工薪酬工資包含個人承擔部分,貸銀行存款,其他應收款個人承擔部分,這樣做分錄對嗎?
1990韓
于2019-05-21 16:32 發布 ??1185次瀏覽
- 送心意
逸仙老師
職稱: 中級會計師,稅務師
相關問題討論

應該用其他應付款,就是付給保險公司的
2019-05-21 16:42:51

你好,你想問的問題具體是?
2017-03-11 09:44:47

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人
部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5 上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2016-02-02 15:53:27

交五險時,借管理費用社保公司部分,其他應付款個人部分,貸銀行存款
這個處理的不好,單位負擔的社保也要通過應付職工薪酬過渡的
借管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保
繳納借應付職工薪酬-社保,其他應付款貸銀存
2019-04-11 19:49:25

您好,請參考以下分錄,謝謝。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2018-10-13 18:06:28
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