計提保險時,借管理費(fèi)用保險公司部分,代應(yīng)付職工薪酬保險,交保險時借應(yīng)付職工薪酬保險,其他應(yīng)收款個人部分,貸銀行存款,計提公司時借管理費(fèi)用工資,貸應(yīng)付職工薪酬工資包含個人承擔(dān)保險部分,發(fā)放時,借應(yīng)付職工薪酬工資包含個人承擔(dān)部分,貸銀行存款,其他應(yīng)收款個人承擔(dān)部分,這樣做分錄對嗎?
1990韓
于2019-05-21 16:32 發(fā)布 ??1185次瀏覽
- 送心意
逸仙老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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應(yīng)該用其他應(yīng)付款,就是付給保險公司的
2019-05-21 16:42:51

你好,你想問的問題具體是?
2017-03-11 09:44:47

1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人
部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5 上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2016-02-02 15:53:27

交五險時,借管理費(fèi)用社保公司部分,其他應(yīng)付款個人部分,貸銀行存款
這個處理的不好,單位負(fù)擔(dān)的社保也要通過應(yīng)付職工薪酬過渡的
借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納借應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款貸銀存
2019-04-11 19:49:25

您好,請參考以下分錄,謝謝。
1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-13 18:06:28
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