小麗 追問

2016-01-12 10:34

裝修公司簽合同是6萬，本來地板是我們出，但是客戶自己買了花了10000，這個應該如何做分錄？

小麗 追問

2016-01-12 10:41

是的

小麗 追問

2016-01-12 10:48

如果是沖減營業收入
當年還好說
如果跨年了
營業收入不就是負的了？

小麗 追問

2016-01-12 11:03

合同簽了6萬，對方付了3萬，在裝修過程中，有增加或減少的項目，這些增加或減少的項目如何做分錄？
之前我是 借：應收賬款 6萬 貸：主營業務收入 6萬 對方付了3萬 借:銀行存款 3萬 貸：應收賬款 3萬 
期間如果有減少3000的項目 借：主營業務收入 3000 貸：應收賬款 3000

15年這么做的時候 利潤表沒什么問題
到了16年 年頭有一個減項  如果這么做的話  利潤表主營業務收入 顯示的就是負數！！

小麗 追問

2016-01-12 11:05

所以我覺得這些增加或減少的項目是不是應該做到管理費用里面
如果減項3000
借：管理費用 3000 貸：應收賬款 3000

小麗 追問

2016-01-12 11:06

我說的這個是內帳??！

小麗 追問

2016-01-12 11:14

如果是當年的項目里面發生的還是增加或沖減 主營業務收入是吧？

小麗 追問

2016-01-12 11:18

如果是這樣做的話 應收賬款 豈不是和實際的不一樣了??！

小麗 追問

2016-01-12 11:22

我是說跨年用以前年度損益調整的話 本來有減項 應收賬款應該減少的！！

小麗 追問

2016-01-12 11:24

你說的那個先掛賬 然后一次性轉到收入里面的方法我知道，只是老板說他喜歡 用合同金額入賬。

小麗 追問

2016-01-12 11:30

如果1月7號有調減項目，應該做才能讓應收賬款余額是正確的呢？

小麗 追問

2016-01-12 11:32

我是這么做的
總感覺怪怪的！

小麗 追問

2016-01-12 11:36

如果用你之前說的預收賬款來處理的話
利潤表里的主營業務收入 就是實際收到的金額
平時有什么調整的項目 如果沒付錢的話 就不入賬嗎？

小麗 追問

2016-01-12 11:36

那不是很不方便平時的管理？

小麗 追問

2016-01-12 11:38

用excel登記流水，賬務就按預收來處理？

小麗 追問

2016-01-12 11:42

好吧，容我再好好想想，感謝老師的耐心回答。

孟潔 解答

2016-01-12 10:01

可以給老師截個圖圖嘛？

孟潔 解答

2016-01-12 10:22

如果之前沒有掛應付賬款的話這筆應該是掛費用的。

孟潔 解答

2016-01-12 10:39

也就是說合同6萬，你們全包了，現在6萬已經收到了，對方買10000材料，是這個意思嗎？

孟潔 解答

2016-01-12 10:44

借:銀行存款    貸：工程施工收入——合同收入   借：工程施工收入——合同收入 貸：其他應付款

孟潔 解答

2016-01-12 10:52

你現在對方支付的這筆款項，你付給對方了嗎？你可以把業務描述的詳細點嗎？太亂了

孟潔 解答

2016-01-12 11:09

跨年的減項不需要調整本年利潤，借：利潤分配未分配利潤  貸：以前年度損益調整，還是你是裝修公司，選擇的科目其實本身不是很合適，這樣把這部分減去的利潤扣出來就可以了

孟潔 解答

2016-01-12 11:18

對，當初如果暫時不確認收入，工程完工后再一次性確認，個人認為比較好，希望你以后可以這樣去處理，能解決很多問題，比如暫時掛預收賬款或者應收賬款

孟潔 解答

2016-01-12 11:20

你暫時掛在應收賬款，最后從應收賬款一次性轉入收入，這樣就不會調來調去

孟潔 解答

2016-01-12 11:26

跨年應收賬款可以直接調增調減的，不需要利用以前年度這個科目，只要暫時不確認收入就好

孟潔 解答

2016-01-12 11:32

你現在已經沒有辦法了，只能調來調去，我現在是對你的一個建議，今后工作的建議

孟潔 解答

2016-01-12 11:34

沒問題，暫時只能這樣處理了。。。。。

孟潔 解答

2016-01-12 11:36

是的，我就是這個意思。。。。

孟潔 解答

2016-01-12 11:41

你在帳套就收到錢做筆預收，最后完工了，預收轉到主營業務收入就可以的，沒有不方便管理呀

孟潔 解答

2016-01-12 11:43

嗯，不理解可以繼續提問，不客氣