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原2018年12月錯誤分錄 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 21120 貸：應(yīng)付賬款-某某公司 21120 2019年才發(fā)現(xiàn)，本應(yīng)2018年這樣做 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 20114.29 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1005.71 貸：應(yīng)付賬款-某某公司 21120 跨年才發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用是專票，當(dāng)時(shí)2018年當(dāng)普票入賬了，且現(xiàn)已匯算清繳完畢，就當(dāng)普票全額入費(fèi)用。但專票勾選系統(tǒng)中有，不作處理，會產(chǎn)生滯留票，這筆如現(xiàn)在5月認(rèn)證，現(xiàn)在要調(diào)賬，該如何調(diào)賬，具體怎么做分錄，下面的分錄，錯在哪，應(yīng)該是未交增值稅為0，這樣不對呀，下面分錄怎么變成進(jìn)項(xiàng)不但沒抵扣還要交增值稅呀。 借：以前年度損益調(diào)整 1005.71 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1005.71 借：利潤分配-未分配利潤 1005.71 貸：以前年度損益調(diào)整 1005.71 借：應(yīng)交稅
安然妮兒
于2019-05-17 09:54 發(fā)布 ??1337次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2019-05-17 10:26
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