老師,我是用這一期的留底稅額抵扣上一期的增值稅,不是上一期的留底抵扣這一期的,為什么是借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應交稅費―未交增值稅呢
奇奇
于2019-05-16 20:28 發(fā)布 ??910次瀏覽
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上半年銷項大進項,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
2019-02-15 15:00:48

有應納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅
月初實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21

但是我上個月留底稅額做到應交稅費~未交增值稅里面去了,這個月按照實際稅款做到未交增值稅科目,這月應該繳的稅費就對不上了啊
2018-02-05 13:47:21

老師,我們是農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè),在附表二中的第6行稅額是錄入100嗎
2022-06-04 17:45:37

你好,增值稅要做轉(zhuǎn)出的。
2018-09-18 16:33:57
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