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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-05-14 09:40

您好
“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下: 
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 
年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標

_孫小作- 追問

2019-05-14 09:43

季初值和季末值是資產負債表年初數和期末數嘛

bamboo老師 解答

2019-05-14 09:44

季初值和季末值是上個季度的期末值跟本季度的期末數

_孫小作- 追問

2019-05-14 09:55

如果公司是四月開始經營的,那第二季度就是4月的期初+6月的期末數,是這樣嗎?

bamboo老師 解答

2019-05-14 09:57

是的 這樣理解正確的

_孫小作- 追問

2019-05-14 10:15

那2018年4月開始營業,是不是算全面平均值就是除以3不是4?

bamboo老師 解答

2019-05-14 10:16

對的 2018年4月開始營業,算全年平均值就是除以3不是4

_孫小作- 追問

2019-05-14 10:53

這個納稅人簽章怎么弄

bamboo老師 解答

2019-05-14 10:54

就是蓋單位公章就可以了

_孫小作- 追問

2019-05-14 10:55

不是網上申報嘛

bamboo老師 解答

2019-05-14 10:56

網上申報的話 納稅人簽章不用填寫

_孫小作- 追問

2019-05-14 11:11

如果企業營業期間有人投資,但是工商沒有變,這個股東填寫按之前得,還是新股東加入之后的填寫

bamboo老師 解答

2019-05-14 11:12

工商沒有變,這個股東填寫按之前得

_孫小作- 追問

2019-05-14 11:13

那新加入進來的人投的錢不用管嘛

bamboo老師 解答

2019-05-14 11:16

新加入進來的人投的錢不用管 因為您工商沒有變更

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您好 “103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標
2019-05-14 09:40:09
企業所得稅匯算清繳資產總額的計算一般包括以下步驟:首先,根據企業上一納稅年度末的實際資產總額,即計算期初資產總額。其次,根據計算期間內的資產變動情況,包括購置新資產、報廢折舊資產等,確定期末資產總額。最后,將期初資產總額與期末資產總額相減,即可得出企業計算期間內的所得稅匯算清繳資產總額。舉個例子,企業上一納稅年度末實際資產總額為100萬,計算期間內新購置資產20萬,報廢折舊資產30萬,則企業當期的所得稅匯算清繳資產總額為90萬(100萬-20萬+30萬)。
2023-03-06 17:36:14
你好,按4個季度的資產總額平均數計算填寫
2018-05-30 13:57:51
第一季度平均值=(上年12月末余額+3月期末余額)/2 第二季度=(3月期末余額+6月期末余額)/2 第三季度=(6月期末余額+9月期末余額)/2 第四季度=(9月期末余額+12月期末余額)/2 四個季度平均合計/4
2022-05-13 13:54:23
你好,就是四個季度的資產總額平均數
2017-08-06 10:09:44
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