文老師 解答

2019-05-09 21:14

那就只能進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本里面去

8 追問

2019-05-09 21:15

請貴公司在5月增值稅申報期內(nèi)務必進行4月所屬期的2018年出口免稅申報，逾期未報的則按照內(nèi)銷征收增值稅

8 追問

2019-05-09 21:21

公司早不出口了，準備注銷。稅肯定退不下來，也不知稅局是否會怎么要求。
請問如果只免稅，不視同內(nèi)銷
18年3月專用發(fā)票20萬，免抵退收入100萬
做免稅的話，進項轉(zhuǎn)出金額=（100萬÷108萬）×3月進項稅額      是嗎

8 追問

2019-05-09 21:22

進項轉(zhuǎn)出金額：100÷120×3月進項稅額

文老師 解答

2019-05-09 21:25

應該是應退為退的稅額部分

8 追問

2019-05-09 21:29

分不出應退未退的稅額，所對應的進項稅額有多少。       我們有好幾個月的報關(guān)單未申報退稅，留抵額50萬，那50萬直接進項轉(zhuǎn)出，行嘛

文老師 解答

2019-05-09 21:33

那你或者就按出口收入占總收入的比來計算

8 追問

2019-05-09 21:38

1-4月都有未申報退稅的收入，要做免稅。進項轉(zhuǎn)出欄，是填寫4個月合計應轉(zhuǎn)出金額嗎

8 追問

2019-05-09 21:44

沒做過收入申報，沒開票的報關(guān)單，視同內(nèi)銷：報關(guān)單金額×出口當月匯率×當月稅率17%         這個公式對嗎

文老師 解答

2019-05-10 12:09

稅率去年的應該是16%的