四毛呀 追問

2019-05-08 10:55

那要不要做一筆進項稅額轉出呢？

果果老師 解答

2019-05-08 11:06

不做進項稅額轉出，金稅盤480全額抵扣屬減免稅款

四毛呀 追問

2019-05-08 11:56

1、購入
借：管理費用480
貸:現金480
2、抵減進項稅
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款480
貸：管理費用480
本月認證發票稅金24312.29元、銷售發票稅金11504.4元
月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅11504.4
        應交稅費-未交增值稅13244.45
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額24748.85（24312.29-43.44+480）老師是這樣嗎？申報表上面的金額不對了怎么調整？

果果老師 解答

2019-05-08 14:44

以前的申報表沒有問題，憑證不用修改

四毛呀 追問

2019-05-08 15:15

那不是金額不對了嗎？少了480

果果老師 解答

2019-05-08 15:32

因進項稅24312.29足夠抵銷項稅，480留以后再抵

四毛呀 追問

2019-05-09 10:48

按照你這樣的話我賬上跟申報的金額不一樣了

四毛呀 追問

2019-05-09 13:34

資產負債表上面應交稅費480

果果老師 解答

2019-05-09 13:58

應交稅費需要結轉的，金稅盤現在不抵扣的話，留待下月或者以后留抵就可以了

四毛呀 追問

2019-05-09 14:03

我修改了就做了一筆購入的  遞減的被我刪了，等哪個月抵扣那個月在做可以嗎？我現在資產負債表金額不平

果果老師 解答

2019-05-09 14:07

若暫時不抵扣，只做一筆分錄：

借：管理費用——辦公費   

貸：現金等

四毛呀 追問

2019-05-09 14:12

我現在資產表不平  相差一個印花稅的金額我是不是印花稅做錯了我就做了這一筆分錄

果果老師 解答

2019-05-09 14:18

應交稅費期末余額是不是應該是5126.6，報表里未體現

四毛呀 追問

2019-05-09 14:25

是的這個是印花稅，這個月已經繳納了，我計提了

果果老師 解答

2019-05-09 15:30

當月計提當月繳納是嗎