不會游泳的魚 追問

2019-05-07 16:17

我剛問了龍圖，他們說申報系統里面沒有免稅的表單的，如果不做退稅就不用在操作系統里申報了

江老師 解答

2019-05-07 16:21

不用申報，這個數據是需要做出口銷售額的統計數據

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 16:25

所以我問您的意思是只用申報增值稅，不做出口退稅申報表啊

江老師 解答

2019-05-07 16:26

只用申報增值稅，不做出口退稅的申報處理。

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 17:18

好的，那老師還想請教一下，我們關單上面有4個品種，第1個品種是主要銷售的貨物，后面三種是一些小配件是贈送給客戶的，這個申報增值稅和出口退稅怎么處理呢？包括進項發票怎么開具和出口怎么申報？

江老師 解答

2019-05-07 17:19

按報關單的數據進行賬務處理。結轉對應的成本

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 17:34

能說詳細一點不？
1、確認收入贈品的那部分要加上？
2、退稅系統要申報那3項贈品？那3項是不需要退稅的，只用免稅
3、購進的發票是要相對應的4種都開具還是只需要開具1張第1項的貨物，其他配件都沒有發票可開具出來（3項配件不是一個商品是組成第1項的配件而已），是給客戶備用的而已

江老師 解答

2019-05-07 17:42

一、確認收入時按報關單的收入進行賬務處理。
二、對于贈品需要結轉對應的銷售成本。
三、這個按報關單申報項目開具發票處理。至于贈品不用管了。

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 17:49

贈品我們都沒對應進項發票，就一點點金額也不大

江老師 解答

2019-05-07 17:50

這個直接處理就行了，標準是按報關單對應的開具發票，才能辦理退稅。

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 17:53

我能不能只報一項退稅的，其他3項贈品不需要退稅就不申報退稅可以嗎？

江老師 解答

2019-05-07 17:54

是的，其他的贈品不用退稅就不用申報了。

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 17:56

那我贈品這塊就不需要辦理出入庫了吧，反正不退稅，也不需要進貨發票吧

江老師 解答

2019-05-07 17:56

可以不用入庫處理。直接贈品發放完就行了。

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 18:00

不入庫出庫會不會和關單上不一致有影響嗎老師，如果稅局問道怎么回答

江老師 解答

2019-05-07 18:01

這個不存在與報關單不一致的現象，直接稅務局也不一定知道具體的細節。贈不贈送

不會游泳的魚 追問

2019-05-07 18:03

因為關單上面4項我只申報了一項退稅啊，怕會問道

江老師 解答

2019-05-07 18:05

這個不用擔心，直接與報關單一致就不會出現問題