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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-05-07 10:55

教育費附加、地方教育附加、城市維護、印花稅要計提。
借:稅金及附加   貸:應交稅費- 教育費附加、地方教育附加、城市維護、印花稅
增值稅是價外稅,確認收入時價稅分錄  
 借:應收賬款    貸:主營業務收入   應交稅費-增值稅

曾麗萍 追問

2019-05-07 10:57

這個月沒有進項增值稅,要不要計提呢?

彩麗老師 解答

2019-05-07 10:58

這個月沒有進項增值稅,跟計提稅費沒有影響

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:00

那計提增值稅的分錄是?

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:00

增值稅是價外稅,確認收入時價稅分錄 ,沒有計提的說法
借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:02

只有轉出未交增值稅是?

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:04

月末增值稅結轉分錄
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
交稅時
借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:05

是結轉未交增值稅,借:應交增稅-應交增值稅-未交增值稅    貸:應交增稅-應交增值稅-銷項稅額      沒有進項的情況下是這樣嗎?

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:07

沒有進項,這個你就忽略就可以了。
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸: 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
交稅時
借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:07

那我沒有進項的情況下,怎么做分錄呢?

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:08

分錄已經給你了啊。
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸: 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
交稅時
借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:09

好的,剛剛沒有看到

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:11

祝你生活愉快!如果你對我的回復滿意請給五星好評

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