曾麗萍 追問

2019-05-07 10:57

這個月沒有進項增值稅，要不要計提呢？

彩麗老師 解答

2019-05-07 10:58

這個月沒有進項增值稅，跟計提稅費沒有影響

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:00

那計提增值稅的分錄是？

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:00

增值稅是價外稅，確認收入時價稅分錄 ，沒有計提的說法
借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:02

只有轉出未交增值稅是？

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:04

月末增值稅結轉分錄
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
交稅時
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:05

是結轉未交增值稅，借：應交增稅-應交增值稅-未交增值稅    貸：應交增稅-應交增值稅-銷項稅額      沒有進項的情況下是這樣嗎？

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:07

沒有進項，這個你就忽略就可以了。
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸： 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
交稅時
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:07

那我沒有進項的情況下，怎么做分錄呢？

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:08

分錄已經給你了啊。
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸： 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
交稅時
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

曾麗萍 追問

2019-05-07 11:09

好的，剛剛沒有看到

彩麗老師 解答

2019-05-07 11:11

祝你生活愉快！如果你對我的回復滿意請給五星好評