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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-05-07 08:31

你好,按減半之后實際繳納的稅款金額,做計提,扣繳分錄就是了
借;稅金及附加         貸;應交稅費——土地使用稅、房產(chǎn)稅
借;應交稅費——土地使用稅、房產(chǎn)稅   貸;銀行存款

成就的火龍果 追問

2019-05-07 08:37

如果之前月份是按全額計提然后減免的是走營業(yè)外收入嗎?需要交企業(yè)所得稅嗎?

鄒老師 解答

2019-05-07 08:38

你好,全額計提,就需要把多計提的部分做相反分錄沖銷才是的

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相關問題討論
小規(guī)模交增值稅附加稅印花稅所得稅。
2020-06-03 15:18:59
要交的 房產(chǎn)稅看是自有還是出租 土地使用稅=實際占用土地面積*單位稅額
2015-11-04 12:01:17
你好,是需要計提的 借;稅金及附加 貸;應交稅費——房產(chǎn)稅,土地使用稅 借 應交稅費——房產(chǎn)稅,土地使用稅 貸 銀行存款
2020-04-07 08:30:56
正常計提 免交的轉到營業(yè)外收入
2020-04-07 08:34:30
您好 小規(guī)模納稅人租私人房子做辦公室用 承租人不交土地使用稅和房產(chǎn)稅
2019-09-04 20:48:40
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