Debbie 追問(wèn)

2019-05-06 16:24

需要在做18年匯算清繳調(diào)整什么嗎

莊老師 解答

2019-05-06 18:36

你好，18年匯算清繳要調(diào)減相關(guān)的成本

Debbie 追問(wèn)

2019-05-06 18:37

具體要填哪張表，哪個(gè)項(xiàng)目？謝謝

莊老師 解答

2019-05-06 20:41

賬務(wù)調(diào)整只是針對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)所做賬務(wù)處理的調(diào)整,由于應(yīng)納稅所得額的計(jì)算建立在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額基礎(chǔ)之上,而《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及其相關(guān)附表,是按照賬務(wù)調(diào)整后的結(jié)果填列的.因此,以前年度損益調(diào)整不影響所得稅年度匯算清繳中的填寫.只調(diào)整報(bào)告年度會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字和本年度會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù).

莊老師 解答

2019-05-06 20:43

第14行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過(guò)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)增金額”列計(jì)算填報(bào)。

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 15:24

官方回答，看不懂，找不到所說(shuō)的14行

莊老師 解答

2019-05-07 16:44

你好，你把表傳上來(lái)，要填寫在第幾行就清楚了，

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 16:58

老師，這張嗎

莊老師 解答

2019-05-07 17:03

你好，是的，是這個(gè)申報(bào)表，納稅調(diào)整項(xiàng)

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 17:04

具體哪一行哪個(gè)項(xiàng)目呢

莊老師 解答

2019-05-07 17:11

你好，跨期扣除項(xiàng)目

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 18:11

老師，我理下思路。18年有筆分錄成本少記了50。錯(cuò)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150 貸：庫(kù)存現(xiàn)金150。然后在19年這樣做：1.調(diào)整19年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)：“未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配”+50，“庫(kù)存現(xiàn)金”+50
2.會(huì)計(jì)賬上補(bǔ)做分錄，借：以前50 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 50 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50 貸：以前 50 
3.19年做18年的匯算清繳，調(diào)整A105000表的跨期扣除項(xiàng)目-50。
這樣對(duì)不對(duì)？

莊老師 解答

2019-05-07 18:16

你好，是的，是這樣處理的

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 18:30

如果已經(jīng)過(guò)了匯算清繳才發(fā)現(xiàn)，只做前1、2步應(yīng)該可以嗎？還需要以后20年匯算清繳補(bǔ)調(diào)那個(gè)跨期扣除嗎

莊老師 解答

2019-05-07 18:38

你好，匯算清繳完后，就不能調(diào)整2018年的，做在19年調(diào)整

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 19:04

就是第三步等20年做19年賬的匯算清繳再調(diào)的意思嗎？只做前面所說(shuō)的第一、二步？

莊老師 解答

2019-05-07 19:37

你好，是的，是這樣的

Debbie 追問(wèn)

2019-05-07 20:12

好，謝謝。比如19年5月才發(fā)現(xiàn)，那調(diào)整19年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)時(shí)，在5月份的資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)？

莊老師 解答

2019-05-07 20:41

你好，是的，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)和相關(guān)科目