ゞ Sugar ° 追問

2019-05-06 10:34

這樣就和賬面不一致了

陳靜老師 解答

2019-05-06 10:36

你好，做調整分錄，這個就相當于是你們實物少了啊，做個盤虧的處理，用待處理財產損益科目，一般都是分三步的。
出現(xiàn)盤虧狀況時，查明原因前，應記：
借：待處理財產損溢
貸：庫存現(xiàn)金
查出原因后，沖回，應記：
借：管理費用（一般經營損失部分、定額內損耗）
其他應收款（殘料價值、賠償收回）
貸：待處理財產損溢

ゞ Sugar ° 追問

2019-05-06 10:40

老師，實物盤盈怎么做

陳靜老師 解答

2019-05-06 10:44

你好，存貨盤盈時首先應當記入借記“存貨”，貸記“待處理財產損益——待處理流動資產損益”，按規(guī)定手續(xù)批準后再借記“待處理財產損益——待處理流動資產損益”，貸記“管理費用”。

存貨的盤盈

企業(yè)在財產清查中盤盈的存貨，根據(jù)“存貨盤存報告單”所列金額，編制會計分錄如下：

借：原材料

包裝物

低值易耗品

庫存商品等

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

存貨盤盈的處理。企業(yè)發(fā)生存貨盤盈時，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“待處理財產損溢”科目。再按管理權限報經批準后，借記“待處理財產損溢”科目，貸記“管理費用”科目。