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2333333
于2019-04-30 10:42 發布 ??777次瀏覽
姜老師
職稱: 高級會計師
2019-04-30 10:49
不需要做會計處理。匯算清繳是調表不調賬的。
2333333 追問
2019-04-30 10:53
如果是不虧損的話,那么就要調增所得稅, 需要賬務處理嗎?
姜老師 解答
2019-04-30 10:54
只要是賬做的沒有問題,不用做調賬,不管是調增還是調減。
2019-04-30 10:55
哦,如果是需要繳稅,直接在匯算清繳完交完稅賬務處理就行了是吧
2019-04-30 11:00
繳納的所得稅需要做計提賬務處理,其他的不用做處理。借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅。
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匯算清繳年報在網上申報完,是不是需要寫會計分錄,利潤表的原來是-173688.13,然后納稅調整增加額261.65, 納稅調整后所得是-17426.48,這個需要進行會計處理嗎?
答: 不需要做會計處理。匯算清繳是調表不調賬的。
企業所得稅年報調增利潤后會計怎樣處理?原來利潤是虧損,調整后也是虧損!需要做會計分錄處理嗎?
答: 你好,調整之后仍然是虧損,是不需要做賬務處理的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
,企業在所得稅匯算清繳進行了納稅調整,是否需要進行財務報表和會計分錄的調整?
答: 你好,有涉及補稅嗎
我公司采用巜小企業會計準則》核算,上年度企業所得稅匯算清繳時,因開業2年以來連年虧損,但上年度的業多招待費嚴重超標,匯算時是否應調減費用,如果調減費用后應納稅所得額要調增,納稅調整后上年就有利潤,申報表中: 減:彌補以前年度虧損后,應納稅所得額仍然是負數,這就說朋不需要補繳企業所得稅。這個會計分錄怎么做?如果不做納稅調整分錄的話,會計賬中未分配利潤就與匯算清繳申報表中未分配利潤不相符?
討論
請問企業所得稅匯算清繳申報表中的利潤總額和利潤表中的利潤總額是要保持一致的是嗎?納稅調整后所得和利潤表中利潤不一致的是會計和稅法的永久性差異是嗎?這個永久性差異是正常的無需所賬務處理是嗎?要以企業所得稅匯算清繳申報表中納稅調整后所得為準是嗎?
老師好,我公司匯算清繳,所得稅年度納稅申報表,納稅調整增加額,3000元,,利潤表年報還需把3000元調整嗎?利潤表年報是不是2018年12申報的利潤表?
姜老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師
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2333333 追問
2019-04-30 10:53
姜老師 解答
2019-04-30 10:54
2333333 追問
2019-04-30 10:55
姜老師 解答
2019-04-30 11:00