我公司采用巜小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》核算，上年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，因開(kāi)業(yè)2年以來(lái)連年虧損，但上年度的業(yè)多招待費(fèi)嚴(yán)重超標(biāo)，匯算時(shí)是否應(yīng)調(diào)減費(fèi)用，如果調(diào)減費(fèi)用后應(yīng)納稅所得額要調(diào)增，納稅調(diào)整后上年就有利潤(rùn)，申報(bào)表中: 減:彌補(bǔ)以前年度虧損后，應(yīng)納稅所得額仍然是負(fù)數(shù)，這就說(shuō)朋不需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？如果不做納稅調(diào)整分錄的話(huà)，會(huì)計(jì)賬中未分配利潤(rùn)就與匯算清繳申報(bào)表中未分配利潤(rùn)不相符？

答： 您好，1應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)，不做分錄

我公司采用巜小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》核算，上年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，因開(kāi)業(yè)2年以來(lái)連年虧損，但上年度的業(yè)多招待費(fèi)嚴(yán)重超標(biāo)，匯算時(shí)是否應(yīng)調(diào)減費(fèi)用，如果調(diào)減費(fèi)用后應(yīng)納稅所得額要調(diào)增，納稅調(diào)整后上年就有利潤(rùn)，申報(bào)表中: 減:彌補(bǔ)以前年度虧損后，應(yīng)納稅所得額仍然是負(fù)數(shù)，這就說(shuō)朋不需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？如果不做納稅調(diào)整分錄的話(huà)，會(huì)計(jì)賬中未分配利潤(rùn)就與匯算清繳申報(bào)表中未分配利潤(rùn)不相符？

答： 您好，招待費(fèi)需要按比例調(diào)整，調(diào)整后你們產(chǎn)生利潤(rùn)嗎？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因匯算清繳，當(dāng)年盈利但不足以彌補(bǔ)以前年度虧損，季度預(yù)交的企業(yè)所得稅辦理退稅，退稅已收到，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)收到的退稅賬務(wù)如何處理，請(qǐng)?jiān)敿?xì)指導(dǎo)

答： 同學(xué)您好，借銀行存款貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)