270866149 追問

2019-04-29 10:26

老師，您的意思是所得稅年報里的實際利潤進項調整，自己的財務報表不用調整，那會導致自己系統財務報表和申報所得稅的年報不一致，是嗎？

270866149 追問

2019-04-29 10:34

我們自己用的金蝶系統，比如說19年繳納了18年匯算清繳的所得稅，然后在19年的報表中體現出來，但是以前的會計填寫所得稅報表的時候就把這部分調整的金額在18年的年報進行了調整。這樣操作是對的么？

郭老師 解答

2019-04-29 10:35

是的
你賬上是會計上的
年報所得稅是稅法要求扣除的

270866149 追問

2019-04-29 10:40

那老師，18所得稅年報里面的利潤都要和未分配利潤都要填寫調整后的，是這樣理解哇？和18年第四季度報表的區別就是相差一個調增的說的稅，是這樣理解的嘛

郭老師 解答

2019-04-29 10:43

年度財務報表填寫調整之前的，你有以前年度損益調整的可以不用調整期初數據

270866149 追問

2019-04-29 10:46

不調整期初數據，只調整期末，19年匯算清繳補繳了18年所得稅，18年的利潤是不是就變少了嘛，期末利潤就變少了，所以我說的是調整利潤表中的利潤和資產負債表的未分配利潤期末數

郭老師 解答

2019-04-29 10:58

以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調整