春天的花兒 追問

2019-04-28 18:06

匯算清繳里調(diào)表不調(diào)賬包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所得稅申報(bào)表，是嗎？不調(diào)賬只是指廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這樣的會計(jì)與稅法產(chǎn)生的差異是嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 18:11

你好  調(diào)表不調(diào)賬，意思說企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表里的調(diào)整后的計(jì)稅收入，只是在納稅申報(bào)表里面調(diào)整。  是的 比如說你的招待費(fèi)、福利費(fèi)、廣告費(fèi)等超過扣除標(biāo)準(zhǔn) 或者沒發(fā)票產(chǎn)生費(fèi)用成本支出等情況 都是需要在納稅調(diào)整表里面做調(diào)增處理的  你可以去看看匯算清繳的課程

春天的花兒 追問

2019-04-28 18:16

那發(fā)生的費(fèi)用原來做的用現(xiàn)金支付的，費(fèi)用減少現(xiàn)金要增加怎么處理呢？

meizi老師 解答

2019-04-28 18:28

你好 費(fèi)用為什么要減少  具體業(yè)務(wù)是什么說下

春天的花兒 追問

2019-04-28 21:42

去年的費(fèi)用做多了，需要調(diào)少，多交點(diǎn)稅，否則稅負(fù)達(dá)不到。

18年匯算清繳利潤比軟件出的報(bào)表做的多，需要調(diào)賬
匯算清繳后就必須用以前年度損益調(diào)整調(diào)整去年的賬，是這樣的嗎？

春天的花兒 追問

2019-04-28 21:44

是福利費(fèi)調(diào)少，牽扯到現(xiàn)金，本來是借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金 。在下一年做賬分錄應(yīng)調(diào)成借：現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整—福利費(fèi)，再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，這樣行嗎？

春天的花兒 追問

2019-04-28 21:46

不應(yīng)該是先有調(diào)整分錄，報(bào)表才出來嗎？但報(bào)表出來了，影響的是下年未分配利潤的期末數(shù)，軟件報(bào)表是自動帶出的，要自己把軟件里的報(bào)表的未分配利潤和貨幣資金期初數(shù)手動改調(diào)整的福利費(fèi)金額，是嗎？

meizi老師 解答

2019-04-29 09:08

你好 是的  跨年發(fā)生的損益都需要用以前年度損益來做調(diào)整處理的  而且你的福利費(fèi)不應(yīng)該直接走  需要走應(yīng)付職工薪酬過度的   據(jù)實(shí)做賬 不能為了達(dá)到稅負(fù)就虛增費(fèi)用

春天的花兒 追問

2019-04-29 09:35

老師，就假如像你說的沒有發(fā)票的產(chǎn)生的費(fèi)用支出在匯繳時需做調(diào)增，沒發(fā)票做的費(fèi)用支出如果做的現(xiàn)金支出，匯算清繳調(diào)增了，但牽涉到現(xiàn)金，而且有做的多的費(fèi)用，不要調(diào)賬嗎？要不然以后不是報(bào)表和現(xiàn)金余額不是一直對不上嗎？

meizi老師 解答

2019-04-29 09:38

你好 正常的是 沒發(fā)票匯算清繳之前沒取得發(fā)票 是需要調(diào)增處理的  調(diào)增處理是不管你是現(xiàn)金支出還是銀行支出  不符合稅務(wù)規(guī)定的 都應(yīng)該調(diào)增處理   你就不應(yīng)該不做費(fèi)用  你這樣是虛增費(fèi)用  導(dǎo)致少交稅 有風(fēng)險的

春天的花兒 追問

2019-04-29 09:41

我這是減少費(fèi)用，使利潤增加。

春天的花兒 追問

2019-04-29 09:42

匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，但是匯繳后要做賬務(wù)處理吧？也就是做分錄

meizi老師 解答

2019-04-29 09:48

你好  你要減少  調(diào)整往年費(fèi)用  就走以前年度損益調(diào)整  是的

春天的花兒 追問

2019-04-29 09:51

為什么有的人說匯算清繳后調(diào)賬，不可能調(diào)到現(xiàn)金、銀行存款的？

meizi老師 解答

2019-04-29 09:54

你好   你確實(shí)是涉及了的話 需要根據(jù)你實(shí)際情況來做調(diào)整處理的  這個或者你可以重新發(fā)起提問問問其他老師怎么說

春天的花兒 追問

2019-04-29 09:58

你有遇到過涉及跨年現(xiàn)金、銀行調(diào)賬的嗎？

春天的花兒 追問

2019-04-29 10:02

我看下年做的調(diào)整分錄后，報(bào)表出來了，影響的是下年未分配利潤的期末數(shù)，軟件報(bào)表是自動帶出的，要自己把軟件里的報(bào)表的期初數(shù)手動改是嗎？必須把期初的未分配利潤數(shù)據(jù)改過來嗎？直接體現(xiàn)未分配利潤期末數(shù)不影響本年利潤不可以嗎？不過這樣資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)就不等于期初+凈利潤了，而等于期初+調(diào)增的部分+本年凈利潤

meizi老師 解答

2019-04-29 10:05

你 調(diào)整往年的帳 是影響你年初的未分配利潤；是不影響你本年的數(shù)據(jù)的  你有調(diào)整的話 是會有差異  這個差異就是你調(diào)整的金額  你可以去系統(tǒng)看看匯算清繳的課程 學(xué)堂老師都有講解的。

春天的花兒 追問

2019-04-29 10:14

https://www.ky365.com.cn/jingxuan_view.aspx?id=6718老師，你看看這個鏈接，我說的是這個上面寫的意思

春天的花兒 追問

2019-04-29 10:29

會計(jì)學(xué)堂我沒找到把差額調(diào)整的講那么清楚的

meizi老師 解答

2019-04-29 10:55

你好 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整 
符合這個勾稽關(guān)系就可以的   不用調(diào)整報(bào)表

春天的花兒 追問

2019-04-29 17:26

老師，你按順序回答我可以吧？
1.如果匯算清繳前發(fā)現(xiàn)賬不對，可以直接改上年的賬嗎？但是如果季報(bào)已經(jīng)報(bào)過提交財(cái)務(wù)報(bào)表了怎么辦呢？2、看看我發(fā)的這個圖片，是會計(jì)學(xué)堂其他老師講的類似我上面的問題需要跨年調(diào)賬的，上面的分錄是不是寫錯了，我感覺最后結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)該是借：利潤分配—未分配利潤   37500     貸：以前年度損益調(diào)整 37500(=50000-12500)，對嗎？

meizi老師 解答

2019-04-29 17:50

你好 1.。如果匯算清繳前發(fā)現(xiàn)賬務(wù)有問題 可以去反結(jié)賬去改帳的；如果你改了帳 相對于的申報(bào)表就需要去稅局大廳做修改  保持賬上與申報(bào)表一致2.如果是單獨(dú)調(diào)整的企業(yè)所得稅的話  是結(jié)轉(zhuǎn)12500  但是你上面應(yīng)該是兩筆一起結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益的話 是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)37500 的  具體看是什么業(yè)務(wù)