老師，18年累計折舊年初數是200萬元，貸方發生額是30萬元，借方發生額是50萬元（固定資產清理），18年底累計折舊余額是180萬元，請問匯算清繳填報資產折舊攤銷及納稅調整明細表時本年折舊攤銷額填報什么數？累計折舊攤銷額填報什么數？清理的50萬元填報在哪？

答： 1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

老師，18年累計折舊年初數是200萬元，貸方發生額是30萬元，借方發生額是50萬元（固定資產清理），18年底累計折舊余額是180萬元，請問匯算清繳填報資產折舊攤銷及納稅調整明細表時本年折舊攤銷額填報什么數？累計折舊攤銷額填報什么數？清理的50萬元填報在哪？

答： 折舊額填 30， 累計折舊填 230 清理的如果有損失，填A105090

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

當年發生固定資產清理后導致本年累計折舊出現借方余額，在所得稅匯算清繳的時候《資產折舊攤銷及納稅調整明細表》中的資產賬載原值、本年折舊、攤銷額和累計折舊、攤銷額，這三欄怎么填寫呀？我不是問會計分錄，我是想知道年報時當年折舊出現了錯方余額怎么處理？比如說2017年當年處理了一臺車已提折舊15萬元，處理時肯定是要將這15萬元折舊從借方沖掉的，但是其他資產當年的累計折舊總額只有8萬元，那年報時當年的累計折舊是不是就出現了借方余額7萬呢？問題：此時我應在《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》第4列內“本年折舊、攤銷額”如何填寫？填8萬還是-7萬？

答： 本年折舊是8萬加上這臺車的本年計提金額，如果沒有計提，就填寫8萬。