喜哈哈 追問

2019-04-25 08:21

老師為什么？

喜哈哈 追問

2019-04-25 08:22

當時雖然收到貨物，但是未開票和未付款不算應稅行為發生時間是嗎？

小惑老師 解答

2019-04-25 08:47

你們合同的簽訂有特殊規定嗎

喜哈哈 追問

2019-04-25 08:59

沒有，合同只是簽訂日期也是2018年12月份的，價格都是含稅價。貨是12月底收到的

小惑老師 解答

2019-04-25 09:01

那就按照我上述的，再收款或開具發票時發生納稅義務

喜哈哈 追問

2019-04-25 09:04

哦，好的，謝謝老師。還有一個合同，當時是2019年1月份和甲方簽訂的，我們提供建筑服務的。一月份他們預付了我們款，但是我們至今還未開發票。那如果現在開發票我們應該開10%的還是9%的？合同中也未特殊約定。

小惑老師 解答

2019-04-25 09:17

自2017年7月1日起，建筑企業收到業主或發包方的預收賬款的增值稅納稅義務發生時間不是收到預收賬款的當天。因此預收賬款時，不產生納稅義務，也就是說現在開票時用新稅率

喜哈哈 追問

2019-04-25 09:33

好的，非常感謝老師耐心的解答

小惑老師 解答

2019-04-25 09:36

不客氣，祝您工作和學習愉快！